采购及供应链人员必备的财税知识

课程大纲

课程背景：

面对行业环境竞争加剧和劳动力成本的不断攀升，采购成本控制和保障供应持续稳定成为采购供应人员为企业创造价值和提升竞争力的重要两项工作和背负的现实压力。如何分析供应商报价和成本构成，找到未来优化的方向；如何根据供应商的盈利和偿债能力，识别潜在风险过并制定相应的风险策略；针对供应商提出的折扣换账期，到底该不该同意；设备采购的TCO该如何计算；什么叫外汇管制，为什么不能付汇；系统/设备投资的ROI该如何计算……这些都要求采购供应人员掌握必要的财务和成本知识以及报表分析技能，从而做出正确的采购决策，改善供应链绩效和规避供应链管理中财务风险………

企业财务绩效通常是CEO和CFO最关注的考核指标，作为一名专业的采购供应管理人员必须要了解本职能的运作如何影响企业的财务指标，如何用企业高层容易理解的财务语言来表达自身绩效和价值。

本课程专门针对上述困惑，以采购供应视角介绍必备的财税知识，提升采购从财务的专业角度分析供应商的成本结构，判断供应商的财务稳定性，并最终实现利用财务知识改善采购的绩效。

课程大纲：

D1上午：09:00-12:00

第一章 企业管理人员必备的财务知识

1.      企业经营的目的

2.      企业的钱从哪里来，钱也是有成本的！

3.      企业的钱付到哪里去，付钱也有成本！

a)     商品付汇与非贸付汇

b)     三种主流结算方式的成本差异

4.      企业经营的三个主要的财务报表

a)     资产负债表解读

b)     损益表解读

c)      现金流量表解读

5.      报表分析的作用与意义

6.      杜邦财务指标分析体系

7.      报表分析中的注意事项

a)     财务会计与管理会计对于成本定义的差别

b)     权责发生制和收付实现制对于收入的影响

c)      现金流平衡

d)     分摊与折旧

8.      财务报表分析的局限性问题

9.      企业经营中涉及的各项税金

10.   财务知识在采购供应工作中的应用场景

午餐：12:00-13:00

D1下午：13：00-16:30

第二章 评估报价，选择最合适的供应商

1.      了解供应商的定价方法

a)     成本加成定价法

b)     目标利润定价法

c)      基于价值的定价

d)     公式定价法

e)     时间进度定价法

f)       客户定价法

g)     市场渗透定价法

2.      供应商报价与积极性

3.      获取供应商报价的方式

4.      标准品/MRO采购

a)     不可忽视的采购行政成本

b)     通过系统优化采购和审批流程

5.      设备/固定资产投资采购

a)     不得不考虑的投资回报

b)     TCO和生命周期成本

c)      利息对采购决策的影响

d)     净现值对采购决策的影响

6.      原材料/零部件采购

a)     第1方物流与第2方物流的获取成本差异

b)     价量分析

c)      开模情况下的盈亏平衡分析

7.      采购成本的分类

a)     直接成本分析及影响直接成本要素

b)     间接成本分析及影响间接成本要素

c)      固定成本与可变成本

d)     ABC 作业成本

8.      租赁还是购买？

9.      税务对于供应商选择的影响

a)     国内贸易中供应商类型对于发票，税和成本的影响

b)     国际采购/贸易中的税

Q&A

D2上午：09:00-12:00

第三章  报表分析，探究供应商的可持续性和预防供应中断

1.      对供应商进行财务分析和评估的意义

2.      供应商财务数据获取渠道

3.      采购供应中的风险

4.      供应商财务关键财务绩效指标分析

a)     偿付能力指标体系

b)     运营效率指标体系

c)      盈利能力指标体系

d)     现金流周转率

5.      实战演练：供应商选择

6.      折扣换短账期，是划算还是吃亏？该如何判断

7.      供应商信贷实施中的注意事项

8.      供应链金融在企业供应可持续性中的应用场景

午餐：12:00-13:00

D2下午：13：00-16:30

第四章  利用财务数据优化企业的供应规划

1.      持续需求物料，该多久购买一次？

a)     订购成本的考量

b)     库存持有成本的考量

c)      运输成本的考量

2.      平衡库存与客户服务水平

a)     缺货成本的考量

3.      服务水平每上升1%，企业需要多投入的资金考量

4.      库存量没变，为什么库存金额变了？

第五章  利用财务数据展现采购供应的贡献

1.    采购供应对于企业的贡献

a)     PPV是如何计算的

b)     为什么采购的贡献不被认可

c)      如何用财务数字体现采购绩效

d)     如何通过采购绩效提升公司绩效

2.    AEO高级认证对于国际采购/贸易企业的税务/成本贡献

第六章 预算管理与采购供应预算编制

1.    预算管理对于企业的意义

2.    企业预算编制的五种方法

a)     固定预算

b)     弹性预算

c)      零基预算

d)     增量预算

e)     开口预算

3.    采购供应的预算编制要点

a)     原材料预算

b)     资本预算

c)      MRO预算

d)     管理预算

讲师简介：Izimi Liu / 刘轶韵
MBA, PMP

国际贸易、采购物流与供应链管理专家

跨行业供应链最佳实践践行者

教学/培训背景： 

◆近15年为各行业大型央企、国企、政府职能部门、外资及民营企业提供专业培训、咨询服务和高管教练。

◆上海劳动和社会保障局采购供应师二级和一级课程设计，核心讲师。

◆中交协专家级讲师、中物联专家组成员，国家招标师专业讲师

◆英国皇家CIPS、ILT、联合国贸易中心 ITC、美国采购供应协会CPSM，美国生产与库存协会APCIS等国际供应链运营管理认证课程的专家讲师，教材译者

◆ 美国IACCM商务与合同管理课程核心讲师，教材译者

◆ 西交利物浦大学校外研究生导师

职业背景：

◆近20年采购、物流、仓储、计划的整体供应链管理及咨询的从业背景,涉及IT通信、高科技制造，办公设备、MRO平台、零售电商以及医疗和第三方物流等多个行业。

◆历任多式联运解决方案部经理、国际采购及供应链管理部经理、大中华区供应链管理经理、供应服务部总监、CPO等职位。

◆在集团采购供应职能规划与树立、企业采购供应体系与网络建立和优化,供应管理战略制定库存及成本控制，一体化物流管理、企业供应风险体系建立和合规管理等方面具有丰富实战经验。

◆拥有项目管理,整体运营管理和市场营销方面的咨询管理实践。

◆拥有开立新医院、诊所及构建集团医疗运营体系的实战管理经验。